Künstliche Intelligenz in der Steuerberatung: Ein Vergleich zwischen Deutschland und den USA

Die USA sind First Mover bei der Einführung neuer Technologien, insbesondere im Bereich der Künstlichen Intelligenz (KI). Doch wie unterscheidet sich die Nutzung von KI in der Steuerberatung in Deutschland zu den USA wirklich? Diskussionen auf LinkedIn erwecken den Eindruck, dass Deutschland in Sachen Technologie und Innovation in der Steuerberatung sehr konservativ aufgestellt ist. Wo genau die Unterschiede liegen und welche Trends für die Zukunft zu erwarten sind erfährst du jetzt:

Regulatorische Anpassungen und Komplexität

USA:
Das US-Steuersystem ist komplex und auf mehreren Ebenen organisiert (Bundes-, Landes- und lokale Steuern), was eine Vielzahl an Vorschriften mit sich bringt. KI wird hier vorrangig zur Automatisierung von Compliance-Aufgaben eingesetzt, um die zahlreichen Steueranforderungen in verschiedenen Regionen zu bewältigen. KI-gestützte Tools übernehmen die automatische Erkennung und Berichterstellung für steuerliche Compliance auf allen Ebenen.

Deutschland:
In Deutschland ist das Steuersystem zentraler organisiert und standardisierter. KI kommt hauptsächlich in Bereichen wie der automatisierten Verarbeitung und Überprüfung von Steuerdaten zum Einsatz. Die Anpassungen an die deutschen gesetzlichen Vorgaben (wie die GoBD) erfolgen häufig national, mit starkem Fokus auf den Datenschutz und die Einhaltung der Vorschriften.

Technologische Infrastruktur

USA:
Steuerberatung ist in den USA zunehmend cloudbasiert. KI wird hier verstärkt für umfangreiche Datenanalysen eingesetzt, z.B. zur Risikovorhersage und Steueroptimierung. Die technische Infrastruktur erlaubt eine nahtlose Einbindung von KI in bestehende Systeme, was schnelle Anpassungen und eine breite Anwendung möglich macht.

Deutschland:
In Deutschland sind viele Steuerberater noch vorsichtig bei der Einführung neuer Technologien. Die Nutzung von cloudbasierten KI-Lösungen nimmt zwar zu, wird aber durch Datenschutzbedenken gebremst. KI wird oft in lokalen Systemen implementiert, die speziell auf die Bedürfnisse des deutschen Marktes zugeschnitten sind.

Anwendungsbereiche und Spezialisierung

USA:
In den USA wird KI breit genutzt, von Compliance bis zur strategischen Steuerplanung. Besonders Predictive Analytics und maschinelles Lernen sind für die Steuerplanung und Risikoanalyse sowie zur Betrugserkennung relevant. Große Unternehmen und Kanzleien investieren stark in KI, um ihre Wettbewerbsfähigkeit zu steigern.

Deutschland:
In Deutschland liegt der Schwerpunkt auf der Automatisierung von Routinetätigkeiten und der Einhaltung von Vorschriften. KI wird vorrangig zur Prozessoptimierung und Verbesserung der Datenqualität eingesetzt. Der Einsatz in strategischen Bereichen bleibt derzeit noch eingeschränkt.

Marktstruktur und Größe

USA:
Der Steuerberatungsmarkt in den USA ist groß und wettbewerbsintensiv, was die Einführung von KI fördert. Dominierende, international tätige Kanzleien treiben die Entwicklung voran, während zahlreiche Start-ups KI-Lösungen für die Steuerberatung anbieten.

Deutschland:
Der deutsche Markt ist geprägt von kleineren und mittelständischen Kanzleien, die technologische Neuerungen tendenziell langsamer annehmen. Dennoch wächst das Interesse an spezialisierten, KI-gestützten Softwarelösungen für den deutschen Markt.

Kulturelle und ethische Aspekte 

USA:
Die Akzeptanz von KI ist in den USA hoch; sie wird primär als Wettbewerbsvorteil und Effizienzsteigerung gesehen. Diskutiert werden ethische Fragen wie Fairness und Transparenz, vor allem im Kontext von Steuerplanung und Risikobewertung.

Deutschland:
Datenschutz und ethische Überlegungen spielen eine große Rolle. Die Nutzung von KI in der Steuerberatung ist oft durch strenge Datenschutzgesetze reguliert, und die Transparenz der KI-Systeme steht im Vordergrund.

Zukunftstrends und Potenzial für Deutschland

Auch in Deutschland ist mit einem stärkeren Einsatz von KI in der Steuerberatung zu rechnen. Zukünftige Einsatzgebiete könnten unter anderem sein:

• Automatisierung und Effizienzsteigerung
  Routineaufgaben wie Datenerfassung und Steuererklärungen werden zunehmend automatisiert. KI-basierte Tools ermöglichen es Steuerberatern, mehr Zeit in strategische Beratungen zu investieren, könnten jedoch auch dazu führen, dass einfache Dienstleistungen ersetzt werden.
• Breitere Nutzung von Predictive Analytics
  Predictive Analytics zur Vorhersage von Steuerverpflichtungen und Cashflows wird an Bedeutung gewinnen, was Unternehmen strategische Entscheidungen auf Basis fundierter Daten erleichtert.
• Einsatz von KI in Compliance und Risikomanagement
  Echtzeit-KI-Systeme für die Überwachung der steuerlichen Compliance könnten Fehler minimieren und Risiken frühzeitig erkennen, wodurch Strafen und Nachzahlungen reduziert werden könnten.
• Erweiterte Nutzung von NLP-Technologien
  Natural Language Processing (NLP) wird komplexe steuerliche Vorschriften interpretieren und Automatisierungen im Beratungsprozess ermöglichen. KI-gestützte Chatbots könnten insbesondere KMU und Privatpersonen schnelle Antworten auf grundlegende Fragen bieten.
• Betrugserkennung
  Wie in den USA wird auch in Deutschland KI verstärkt zur Betrugserkennung eingesetzt werden, indem auffällige Muster und Anomalien identifiziert werden.
• Datenschutz und ethische Anforderungen
  Die Nutzung von KI wird in Deutschland weiterhin strengen Datenschutzbestimmungen unterliegen. KI-Systeme müssen hohe Transparenz und Nachvollziehbarkeit gewährleisten, was die Einführung verlangsamen könnte, aber auch das Vertrauen in die Technologie stärkt.
• Zunehmende Nutzung von Cloud-Technologien
  Mit wachsender Akzeptanz der Cloud wird auch der Einsatz cloudbasierter KI-Lösungen in der Steuerberatung zunehmen, was bessere Skalierbarkeit und Effizienz ermöglicht.
• Weiterbildung und Spezialisierung
  Die zunehmende Nutzung von KI wird eine stärkere Nachfrage nach Weiterbildung in den Bereichen KI und Datenanalyse hervorrufen. Steuerberater werden sich spezialisieren müssen, um wettbewerbsfähig zu bleiben.

Fazit: Zusammengefasst zeigt sich, dass die USA stärker auf Innovation und Effizienz durch KI setzen, während Deutschland den Datenschutz und die kontinuierliche Prozessoptimierung in den Vordergrund stellt. Werden die Potenziale, die KI-Lösungen mit sich bringen, richtig genutzt, könnte auch in Deutschland die Entwicklung beschleunigen.  Die Nutzung von KI wird zunehmend zum Wettbewerbsvorteil und positive tiefgreifende Veränderungen in der Steuerberatung können angestoßen werden.