Schluss mit zu viel Steuern zahlen!

3 Tipps für die Vermietung von Immobilien

1. Verteilung von Erhaltungsaufwendungen

Erhaltungsaufwendungen sind jene Kosten, die bei der Instandhaltung, Erneuerung und/ oder Modernisierung Deiner Immobilie entstehen. Sie lassen sich in der Regel sofort als Werbungskosten abziehen. 

Fallen in einem Jahr jedoch größere Erhaltungsaufwendungen an, können diese gemäß § 82b EStDV auf einen Zeitraum von 2-5 Jahre gleichmäßig verteilt werden.

Voraussetzung: Die Immobilie muss sich im Privatvermögen befinden und zu mehr als 50% zu Wohnzwecken genutzt werden.

Dein Vorteil:  Wirken sich Erhaltungsaufwendungen im Jahr der Entstehung nur gering aus, weil z.B. noch keine Mieteinnahmen erzielt wurden, dann hast Du die Möglichkeit die Aufwendungen auf mehrere Jahre zu verteilen. So kannst du einen höheren Steuervorteil erzielen.

2. Umsatzsteuerpflichtige Vermietung an Unternehmen 

Die Vermietung von Immobilien ist gemäß § 4 Nr. 12 UStG von der Umsatzsteuer befreit. Somit haben weder Mieter, noch Vermieter die Möglichkeit Vorsteuer beim Finanzamt geltend zu machen. Auf diese Befreiung kann bei der Vermietung an ein Unternehmen verzichtet werden. 

Dein Vorteil: Du hast die Möglichkeit, die in den Eingangsrechnungen enthaltene Umsatzsteuer als Vorsteuer gegenüber dem Finanzamt geltend zu machen.

3. Alle Werbungskosten ansetzen!

Bei der Besichtigung einer Immobilie fallen oftmals Fahrtkosten an. Diese können sofort als Werbungskosten geltend gemacht werden. Dauert die Besichtigung länger als 8 Stunden, können zusätzlich 14 € Verpflegungspauschale hinzugerechnet werden.

Auch Fortbildungskosten, welche durch die Teilnahme an einem Fortbildungsprogramm entstehen, dürfen als Werbungskosten angesetzt werden. Dazu gehört die Teilnahmegebühr, Kosten für die Übernachtung, sowie Bewirtungskosten. 

Wichtig: Werbungskosten dürfen auch schon vor der Anschaffung einer Immobilie angesetzt werden. Voraussetzung ist, dass eine klare Einkünfteerzielungsabsicht (Vermietung und Verpachtung) besteht.